همه چیز درباره قانون مالیات بر ارزش افزوده در سال ۱۴۰۴

نرخ جدید، تغییرات مهم، و آنچه کسب‌وکارها باید بدانند

در سال ۱۴۰۴، یکی از مهم‌ترین تغییراتی که بسیاری از کسب‌ و کارها با آن مواجه شده‌اند، افزایش نرخ مالیات بر ارزش افزوده از ۹ درصد به ۱۰ درصد است. اگر شما صاحب یک فروشگاه، شرکت خدماتی یا ارائه‌دهنده نرم‌افزار هستید، حتماً باید این تغییر را در سیستم مالی و فاکتورهایتان اعمال کنید.

نرخ جدید مالیات بر ارزش افزوده چقدر است؟

بر اساس مصوبه مجلس شورای اسلامی در بودجه ۱۴۰۴، نرخ مالیات بر ارزش افزوده به ۱۰ درصد افزایش یافت.
این نرخ شامل دو بخش است:

• ۶ درصد مالیات
• ۴ درصد عوارض برای شهرداری‌ها و دولت‌های محلی

این افزایش از ابتدای فروردین ۱۴۰۴ لازم‌الاجرا است.

هدف از افزایش نرخ مالیات چیست؟

دولت اعلام کرده است که افزایش این نرخ با هدف تأمین منابع مالی برای متناسب‌سازی حقوق بازنشستگان انجام شده. طبق لایحه بودجه، بخشی از این مالیات صرف جبران کسری حقوق در صندوق‌های بازنشستگی لشگری، کشوری و فولاد خواهد شد.

چه کسانی مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده هستند؟

تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که کالا یا خدمات مشمول ارزش افزوده ارائه می‌دهند، موظف به:

• ثبت‌نام در سامانه مؤدیان
• صدور صورتحساب الکترونیکی معتبر
• واریز ۱۰ درصد از مبلغ فروش به عنوان مالیات و عوارض ارزش افزوده

می‌باشند.

چه کالاها و خدماتی معاف هستند؟

طبق قانون، برخی از اقلام و خدمات همچنان از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند:

• خدمات درمانی و پزشکی
• خدمات آموزشی
• محصولات کشاورزی خام
• برخی اقلام دارویی و بهداشتی

لیست کامل کالاهای معاف را می‌توانید در سامانه رسمی سازمان امور مالیاتی کشور مشاهده کنید.

آیا تغییری در نحوه ارسال گزارشات ارزش افزوده ایجاد شده؟

بله! طبق قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان:

• گزارش فصلی و اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده فقط از طریق سامانه مؤدیان ارسال می‌شود.
• عدم ارسال اطلاعات به این سامانه معادل کتمان درآمد تلقی شده و جریمه دارد.

راهکار ما برای حسابداری فروشگاه‌ ها و استارتاپ‌ها

در نرم‌ افزار حسابداری ابری سحاب، نرخ جدید ۱۰ درصدی مالیات بر ارزش افزوده به‌طور خودکار به‌روزرسانی شده و نیازی به تنظیم دستی نیست.

با نسخه رایگان سحاب می‌توانید تا سقف مشخصی فاکتور رسمی صادر کرده و ارزش افزوده را با گزارش خودکار تحویل دهید

جمع‌بندی: الان چه کاری باید بکنیم؟

اگر هنوز سیستم مالی خود را به‌روزرسانی نکرده‌اید:

نرخ مالیات فاکتورها را به ۱۰٪ تغییر دهید
 ثبت‌نام در سامانه مؤدیان را انجام دهید
 بررسی کنید که آیا کالا یا خدمات شما در لیست معافیت‌ها قرار دارد یا نه
 برای کاهش خطا و جریمه، از نرم‌ افزار حسابداری سازگار با قانون جدید استفاده کنید